npp-solar.ru
Советы юриста

Расчетный счет

Вопрос:

Расчетный счет. Любое предприятие в ходе своей основной и хозяйственной деятельности вступает в отношения, включающие в себя расчетные обязательства, с юридическими и физическими лицами. Подавляющее большинство совершаемых при этом операций осуществляется через расчетный банковский счет. Что представляет собой расчетный счет юридического лица. Расчетный счет (его также называют чековым, текущим, до востребования) это учетная запись, применяемая банками для учета денежных операций предприятий-клиентов.

Основная его особенность заключается в том, что для получения доходов или хранения денежных средств он не используется: создается расчетный счет для того, чтобы клиент в любой момент мог получить доступ к денежным средствам и управлению ими (внести некоторую сумму на счет, снять ее, перевести контрагенту.

Открытие расчетного счета: законодательные нормы и процедура. В соответствии с ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью и Об акционерных обществах каждая фирма имеет право (но не обязанность) открыть расчетный счет в банке по истечении любого периода времени после госрегистрации в качестве юридического лица.

При этом банк не может отказать предприятию в услуге (статья 846 ГК РФ), разумеется, если деятельность потенциального клиента не противоречит нормам российского законодательства. Количество р/с, которые может открыть юридическое лицо, не регламентировано. При желании руководство компании может не открывать расчетный счет, однако следует иметь в виду, что в этом случае юрлицо не сможет осуществлять денежные операции на суммы свыше 100 тысяч рублей согласно Указанию ЦБ РФ № 1843-У.

Чтобы открыть расчетный счет (он может быть только рублевым, для операций в иностранной валюте открываются отдельные счета), необходимо представить в выбранный банк следующий комплект документов. карточка образца подписей и печати (ее следует заверить у нотариуса. справка об отсутствии задолженности (или ее наличии) из налогового органа и фонда социального страхования. удостоверения личности учредителя, главного бухгалтера и всех тех, кто будет иметь доступ к распоряжению р/с и получению информации по нему (нотариально заверенные копии.

заверенные копии учредительных документов юридического лица. выписка из ЕГРЮЛ, полученная не ранее чем за месяц до дня открытия р/с (требуется не во всех банках. заявление, анкета, заполненная форма договора на открытие р/с. Целесообразно отметить, что ряд российских банков не принимают заверенные нотариусом копии документов, а заверяют их самостоятельно при представлении оригинала. После того как требуемый комплект документов окажется в банке, для клиента-юрлица формируется специальное юридическое дело, содержащее все задокументированные свидетельства отношений между банком и предприятием.

Операции по расчетному счету юридического лица. Информация банку о том, что с р/с юрлица необходимо списать определенную сумму, передается с помощью первичного документа платежного поручения. Если на счете имеется требуемое количество денежных средств, банк проводит соответствующую операцию, списывая средства в порядке указанной клиентом очередности. Если на р/с организации не хватает средств, то банк придерживается очередности списания, принятой российским законодательством. Так, в первую очередь перечисляются платежи по исполнительным документам, согласно которым предприятие должно возместить причиненный жизни и здоровью вред.

Кроме того, без очереди списываются суммы в счет погашения задолженности в бюджет, внебюджетные фонды, по судебным исполнительным листам. Что же происходит после заполнения платежного поручения? Современная платежная система Банка России располагает автоматизированными ресурсами обработки платежей, которая может осуществляться тремя способами. непрерывно (с помощью БЭСП системы банковских электронных срочных платежей.

дискретно (порейсово. комбинированно (с сочетанием элементов дискретной и непрерывной обработки. В случае дискретной (порейсовой) обработки платежные документы накапливаются в течение определенного периода, а затем обрабатываются путем осуществления сеансов взаимозачетов. При непрерывной обработке платежные документы сразу поступают в систему и незамедлительно (в течение часа) исполняются, если все условия немедленного списания выполнены. Такой способ стал возможным благодаря появлению БЭСП централизованной на федеральном уровне системы валовых расчетов Банка России для проведения срочных платежей в российских рублях.

Наконец, комбинированная обработка предполагает непрерывную обработку поступивших платежей в сочетании с сеансами взаимозачета платежей, находящихся в очередях к моменту начала сеанса. Чтобы пополнить расчетный счет через кассу, необходимо подписанное руководителем предприятия объявление на взнос наличными. Выдача же наличных осуществляется по предъявлении денежного чека от владельца р/с.

Для того чтобы бухгалтер предприятия-клиента мог провести операцию по расчетному счету, ему необходима банковская выписка, в которой указывается остаток денежных средств на р/с на начало дня, их поступление, выбытие и остаток на конец дня. Как закрыть расчетный счет. Если руководство компании приняло решение о закрытии р/с, то оно должно представить в банк письменное заявление за подписью владельца счета.

При нулевом остатке на расчетном счете процедура закрытия происходит сразу, при положительном соответствующая сумма предварительно выдается из кассы. Ряд российских банков практикует взимание комиссии за закрытие р/с, если такое условие зафиксировано в договоре, то владелец счета должен внести нужную сумму наличными в кассу (при нулевом остатке), либо это количество денежных средств списывается с р/с, а затем владелец счета получает разницу на руки (при положительном остатке).

Когда р/с закрыт, юридическое дело клиента помещается в архив, где оно может храниться до пяти лет.

07.06.2017

Юридическая консультация онлайн

Ответы на вопросы

Волохов Г. В.
11.06.2017

Добрый день.

npp-solar.ru

Похожие вопросы

© 2011-2016 npp-solar.ru - Бесплатные консультации юриста.